O Índice de Basileia tem sido usado para diversas finalidades de controle financeiro, principalmente para medições em questões de lavagem de dinheiro e no impedimento de que crimes sejam cometidos com facilidade no sistema financeiro atual. Entender os elementos e como funciona o Índice de Basileia pode auxiliar bastante no controle de problemas financeiros.

O que é Índice de Basileia?

O Índice de Basileia usa uma metodologia composta, extraindo seus componentes de várias fontes publicamente disponíveis. O Índice foi desenvolvido originalmente da seguinte maneira:

Uma extensa pesquisa foi realizada para medir a lavagem de dinheiro e seus desafios antes que os indicadores fossem cuidadosamente selecionados.

Foram considerados apenas indicadores, sub-indicadores e avaliações relevantes que examinam as estruturas e outros fatores relacionados ao risco de lavagem de dinheiro.

Seguiu-se a ponderação dos indicadores de acordo com a sua importância, com base em opiniões de especialistas de acadêmicos, financeiros e especialistas.

A metodologia é revisada todos os anos. Durante a reunião anual de revisão, especialistas externos verificam a qualidade dos dados, a cobertura e a metodologia do país.

Fontes de dados para as regras de Basileia

O Índice de Basileia usa uma metodologia composta, o que significa que ele desenha seus componentes agregando fontes de dados de terceiros disponíveis publicamente.

O Índice de LBC de Basileia agrega 15 indicadores e variáveis ​​de organizações relevantes e respeitáveis ​​na avaliação do risco de lavagem de dinheiro / financiamento ao terrorismo. Além disso, aspectos relacionados como sigilo bancário, nível de corrupção, regulamentação financeira e força judicial são levados em consideração. Os indicadores podem ser adicionados ou removidos pelo Índice para refletir os riscos e as fontes de dados de BC / FT.

Critérios para inclusão de indicadores no Índice de Basileia

Para que indicadores sejam inseridos ou removidos do Índice de Basileia, são considerados os seguintes:

Relevância e relação com os riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo (perguntas relacionadas a pesquisas ou avaliação de normas e regulamentos financeiros relevantes)

Metodologia das fontes

Disponibilidade de dados recentes (a idade máxima dos dados é de 2 anos, com exceção dos MERAT do GAFI)

Cobertura do país

Disponibilidade pública

Baixa sobreposição com outros indicadores

Domínios do Índice de Basileia

O objetivo do Índice de LBC de Basileia é fornecer uma imagem holística do risco de lavagem de dinheiro e, portanto, inclui uma ampla gama de indicadores, cada um com um foco e escopo diferentes. Uma estrutura conceitual captura a multidimensionalidade dos dados e categoriza os indicadores em cinco domínios identificados como chave para os riscos de BC / FT (jurisdições de elevado risco e não cooperantes):

Domínio 1: Qualidade da estrutura ABC / CFT (65%)

Relatórios de Avaliação Mútua do GAFI (35%)

Índice de Sigilo Financeiro da Rede de Justiça Tributária (20%)

Relatório de Estratégia Internacional de Controle de Narcóticos do Departamento de Estado dos EUA (INCSR) (10%)

Domínio 2: Suborno e Corrupção (10%)

Índice de Percepção de Corrupção Internacional em Transparência (5%)

Matriz de Risco de Suborno TRACE (5%)

Domínio 3: Transparência e padrões financeiros (15%)

Extensão do Índice de Transparência Corporativa (1,875%)

Relatório de Competitividade Global do WEF – Força dos padrões de auditoria e relatório (5,625%)

Relatório Global de Competitividade do WEF – Regulamento de bolsas de valores (5,625%)

Índice de Alocação de Recursos da AID do Banco Mundial – Regulamentos do setor financeiro (1,875%)

Domínio 4: Transparência Pública e Responsabilidade (5%)

Banco de Dados de Finanças Políticas Internacional da IDEA – Divulgação política (1,66%)

Índice do Orçamento Aberto da Parceria Internacional do Orçamento – Pontuação de transparência orçamentária (1,66%)

Índice de Alocação de Recursos da AID do Banco Mundial – Transparência, prestação de contas e corrupção no setor público (1,66%)

Domínio 5: Risco jurídico e político (5%)

Freedom House: liberdade no mundo e liberdade e mídia (1,66%)

Relatório de Competitividade Global do WEF – Pilar institucional (1,66%)

Índice de Estado de Direito do Projeto Justiça Mundial (1,66%)

Definição do índice Basileia

O índice Basileia ajuda na análise das finanças de uma instituição financeira. (Foto: Integrity Asia)

Dimensionamento do índice de Basileia

A maioria dos indicadores escolhidos para o Índice de Basileia possui seu próprio sistema de pontuação. Para obter um sistema de codificação unificado, as pontuações individuais dos indicadores são coletadas e normalizadas usando o método min-máx em um sistema de 0 a 10, em que 0 indica o nível de risco mais baixo e 10 indica o nível de risco mais alto. Todas as pontuações são dimensionadas e padronizadas dessa maneira, em preparação para a próxima etapa de ponderação de cada variável.

Dados ausentes no índice

Nem sempre existe um conjunto completo de 15 indicadores disponíveis para todos os países. Portanto, a pontuação geral de um país é calculada com base apenas nos dados disponíveis e os valores ausentes não são substituídos.

Um país é incluído apenas na Edição Pública do Índice de LBC da Basileia se houver dados sobre pelo menos dois indicadores principais do Domínio 1 (Qualidade da Estrutura de LBC / CFT).

Ponderação do índice de Basileia

Ao criar um índice composto, cada variável recebe um peso para agregar todas as pontuações em uma pontuação. Existem diferentes técnicas para determinar o peso de cada variável.

Um sistema padrão, comparativamente simples, consiste em adicionar todas as variáveis ​​e ponderá-las igualmente. Isso pressupõe, no entanto, que todas as variáveis ​​são igualmente relevantes no contexto de BC / FT, o que não são.

Outro método seria através de modelos estatísticos, como análise fatorial e análise de envelopamento de dados. Neste caso, os pesos são escolhidos para refletir a qualidade estatística dos dados. Estatisticamente, dados mais confiáveis ​​com cobertura mais ampla recebem mais peso. O Manual da OCDE sobre Construção de Indicadores Compostos declara, no entanto, que esse método pode ser tendencioso em relação aos indicadores disponíveis, penalizando as informações que são estatisticamente mais problemáticas para identificar e medir.

Um método alternativo é o esquema de ponderação de especialistas ou a chamada abordagem participativa, em que os especialistas atribuem um peso para uma variável com base em seu conhecimento profundo e experiência no assunto em questão.

Depois de avaliar cuidadosamente as vantagens e desvantagens de cada um desses métodos de ponderação, e considerando o foco específico da LBC, o Instituto de Basileia decidiu usar um esquema de ponderação especializado para calcular as pontuações gerais. As variáveis ​​utilizadas diferem em qualidade, cobertura e relevância, sendo alguns componentes mais aplicáveis ​​do que outros na avaliação do risco de BC / FT.

Por exemplo, o país X pode ter um forte desempenho no estado de direito, um baixo nível de percepção de corrupção, mas, ao mesmo tempo, também pode ter regulamentos extremamente frouxos em transparência financeira e padrões fracos para cumprir a obrigação de LBC / CFT. Como conseqüência, o país X pode ter um bom desempenho sob os indicadores gerais de governança, mas ainda pode potencialmente ser um risco alto em termos de ativos ilícitos e transações financeiras.

O sistema de ponderação de especialistas usado enfatiza mais os indicadores que refletem as avaliações ABC / CFT e os padrões financeiros. Os Relatórios de Avaliação Mútua do GAFI, o Índice de Sigilo Financeiro e o INCSR dos EUA, portanto, têm um efeito significativo na pontuação de risco final do país.

O método de ponderação de especialistas inclui um certo grau de subjetividade. O papel das reuniões anuais de revisão de especialistas do Índice de Basileia AML é fundamental para garantir que as decisões originais de ponderação continuem sendo adequadas e não sejam influenciadas por preconceitos ou outros tipos indevidos de subjetividade.

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